부가세 계산기
공급가액에 부가세 10%를 더한 합계금액, 또는 부가세가 포함된 금액에서 공급가액과 부가세를 거꾸로 계산합니다. 간이과세자 납부세액 계산법도 함께 정리했습니다.
부가세 계산 공식
- 공급가액 → 합계: 부가세 = 공급가액 × 10%, 합계 = 공급가액 × 1.1
- 합계 → 공급가액: 공급가액 = 합계 ÷ 1.1 (원 단위 반올림), 부가세 = 합계 − 공급가액
부가가치세법 제30조에 따라 일반과세자의 세율은 10%입니다. 부가세가 포함된 금액에서 10%를 그냥 빼면 안 되고, 1.1로 나눠야 합니다. 110만원의 부가세는 11만원이 아니라 10만원입니다.
금액별 부가세
| 합계금액 (부가세 포함) | 공급가액 | 부가세 |
|---|---|---|
| 11,000원 | 10,000원 | 1,000원 |
| 55,000원 | 50,000원 | 5,000원 |
| 110,000원 | 100,000원 | 10,000원 |
| 330,000원 | 300,000원 | 30,000원 |
| 1,100,000원 | 1,000,000원 | 100,000원 |
| 3,300,000원 | 3,000,000원 | 300,000원 |
| 11,000,000원 | 10,000,000원 | 1,000,000원 |
간이과세자는 계산이 다릅니다
직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출)가 104,000,000원 미만인 개인사업자는 간이과세자가 될 수 있습니다. 간이과세자는 매출의 10%가 아니라 공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%를 냅니다(부가가치세법 제63조). 매입 세금계산서가 있으면 매입액의 0.5%를 추가로 뺍니다.
| 업종 | 부가가치율 | 연 매출 6,000만원일 때 |
|---|---|---|
| 소매업, 재생용 재료수집·판매업, 음식점업 | 15% | 900,000원 |
| 제조업, 농업·임업·어업, 소화물 전문 운송업 | 20% | 1,200,000원 |
| 숙박업 | 25% | 1,500,000원 |
| 건설업, 운수·창고업, 정보통신업, 그 밖의 서비스업 | 30% | 1,800,000원 |
| 금융·보험, 전문·과학·기술서비스, 사업시설관리, 부동산 관련 서비스·임대업 | 40% | 2,400,000원 |
연 공급대가가 48,000,000원 미만이면 간이과세자는 부가세 납부의무가 면제됩니다(제69조).
이 계산은 참고용입니다. 면세 품목, 영세율, 겸영 사업자 등은 계산 방법이 다르니 홈택스나 세무 전문가에게 확인하세요.
자주 묻는 질문
부가세 포함 금액에서 부가세는 어떻게 구하나요?
합계금액을 1.1로 나눈 값이 공급가액이고, 합계에서 공급가액을 뺀 값이 부가세입니다. 합계금액 × 10 ÷ 110으로 계산해도 같습니다.
공급가액과 공급대가는 무엇이 다른가요?
공급가액은 부가세를 뺀 금액, 공급대가는 부가세를 포함한 금액입니다. 일반과세자의 세금계산서에는 공급가액과 세액이 따로 적히고, 간이과세자의 세액은 공급대가를 기준으로 계산합니다.
프리랜서도 부가세를 내야 하나요?
사업자등록 없이 3.3%를 떼고 받는 인적용역 프리랜서는 대부분 부가세 면세 대상이라 부가세를 내지 않습니다. 사업자등록을 한 과세사업자라면 부가세를 신고·납부해야 합니다.
간이과세자 기준 금액은 얼마인가요?
직전 연도 공급대가 합계가 104,000,000원 미만인 개인사업자입니다(부가가치세법 시행령 제109조). 다만 부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만원 미만이어야 하고, 전문직·도매업 등 일부 업종은 간이과세를 적용받을 수 없습니다.